商业银行财务风险有哪些防范措施

商业银行的财务风险概述

国有商业银行的财务风险是指在商业银行的正常经营过程中，由于缺乏对相关因素的预测和分析，导致预期收益与实际收益存在一些差异，从而产生财务风险的机率增大，或造成较为严重的经济损失。财务风险是不可避免的，它是一种客观存在的经济现象，商业银行经营管理要提高财务风险的防范意识、加强管理、建立健全的财务风险防衘体系、采用科学的方法和措施有效的控制财务风险，使商业银行能够灵活地应对如此激烈的市场竞争。

商业银行财务风险防范的主要措施

1、实施全面预算管理。

商业银行要加强风险的防范就必需实施全面的预算管理，预算是控制与评价的一种方法，不仅是银行财务指标预算，而且包括具体银行业务在内的全面经营管理的预算;不仅包括银行营销部门的预算，还应涵盖银行资金回收期(应收、应付款)的预算、人力资源的预算等各方面的预算，完善的预算体系可以有效的分配和控制风险，平衡银行发展目标与经营预算的关系，并有助于使商业银行的内部流程规范化，划分客户群及其相应的风险，以利于价值链的增值。

2、要加强财务系统的管理。

我国的宏观环境在不断的变化，而商业银行需要对宏观环境变化情况的关注，并对其变化的趋势进行分析并找出变化规律，要制定相关措施应对多变的环境，同时可以对财务管理政策和财务管理方法进行适当的调整，从而提高商业银行对环境变化的应变能力，防止财务风险的产生。

3、实施银行财务管理信息化。

管理信息化是以提高银行的核心竞争力为最终的目标，建立良好的市场机制，财务管理在银行管理中起主导的作用，将信息技术与财务管理有效的结合在一起是财务管理信息化作用所在。财务管理信息化在银行应用中取得了良好的效果，可以说信息化的应用加速了新产品的研发，在结算方式与管理方式上都得以创新，提高了工作效率，但是我们还是不能放松对风险的警惕，一旦放松了警惕，风险就会见缝插针，造成严重的后果，带来不可挽回的损失。

4、构建内部财务风险控制体系。

要加强对风险的防范，建立内部财务风险控制体系是必不可少的环节。商业银行内部财务风险控制是商业银行按照全行统一的经营思想和经营原则，为完成既定的工作目标和防范风险，对业务活动进行风险控制，商业银行通过完善会计内部控制机制，保证信贷资产质量的同时加强对信贷资产风险的防范，对提高商业银行经营效益是有很大帮助的。

5、加强对员工的教育培训。

首先，要树立正确的风险意识，加强商业银行管理层以及员工们的风险防范意识，及时的发现风险，并积级采取有效的风险防范措施，将风险控制到最低点。其次，要定期或不定期地组织员工进行培训，加强对理论知识的学习，部门间要相互沟通，加强对本部门的相关知识的学习，在如此激烈的竞争环境下，员工一定要更新思路，掌握新知识、新技术才能跟得上时代的步代。

我国商业银行面临的主要风险

从我国商业银行的发展来看，我国商业银行所面临的风险集中表现为信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险[1] 。

1、信用风险

信用风险又称违约风险，是指因交易对方(债务人)难以履约还款或不愿意履行债务而造成债权人损失的可能性。银行信用风险主要指债务人不能如期足额偿还借款而造成银行贷款损失的风险。信用业务是银行的传统业务，也是主要业务。银行是社会的信用中心，也是信用风险的集中地。因此，在现代信用经济条件下，银行面临的信用风险是比较突出的风险，而且信用风险给银行带来的损失也是巨大的。

2、市场风险

市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易中。巴塞尔委员会对市场风险的定义为：因市场价格变动而导致表内外头寸损失的风险。按此要求，市场风险包括：A交易账户中与利率有关的各类金融工具及股票所涉及的风险;B整个银行的外汇风险和商品风险。具体来说，市场风险则主要由利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险组成，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。

3、操作风险

操作风险按风险类型可以分为四种，分别为内部操作流程、人为因素、体制因素和外部事件。按风险因素可以分为七种类型，包括：内部欺诈;外部欺诈;雇员活动和工作场所的安全问题;客户、产品和业务活动的安全问题;银行维系经营的实物资产损坏;业务中断和系统错误;行政、交付和过程管理等。

4、流动性风险

流动性风险是我国商业银行面临的主要风险之一。随金融市场的开放在不断加大，流动性风险一旦加大成为流动性危机，则会造成不可逆的损失。流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更为复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险。