银行对账的步骤怎样

如何进行银行对账？银行对账的步骤怎样?银行对账应遵循的方法和步骤如下：

1、做好银行对账的初始化工作。

将手工的最后一次对账后的未达账项内容及启用时的银行对账单余额录入到系统中，保证银行对账功能的连续性。这是实现自动对账的首要任务。

2、将收集到的银行对账单输入或导入系统中。

业务量小的企业可以直接将银行对账单输入到系统中。业务量大的企业，一般是将符合对账系统标准的文本格式的对账单通过NC系统的外部平台直接导入到NC系统中，以减少财务人员工作量。

3、在充分利用系统提供的自动对账功能的同时，根据情况对业务进行自动或手工勾对。

对于一对一的自动核销业务，通过系统自动对帐条件窗口，选择对账的时间范围、结算号，金额一致的条件进行自动勾对，对账系统可自行勾对掉大部份业务;手工勾兑通常要处理的是对账工作中的重点，难点，特别是容易隐藏风险的地方，因此手工勾对每一笔业务，不但要有充分证据，还需要对账人员具有丰富的经验。手工对账的工作顺序是：先行核销企业日记账中企业空收空支及银行对账单中银行空收空支的业务，再对“一对多”，“多对一”或“多对多”和没有满足自动勾对条件的业务进行手工勾对。

4、查询打印银行存款余额调节表。

在进行自动对账与手工调整后，根据银行对账单、企业银行存款日记账的账面余额与相应的企业已收支银行未收支，银行已收支企业未收支的数据计算出实际的存款余额，它能反映目前各账户的实际存款水平，通过对账系统可以查询打印余额调节表。应注意，必须保证调节后的日记账余额与调节后的对账单余额一致。

银行对账单的作用

1、有助于企业防范操作风险。

操作风险主要包括：企业会计人员计算记账金额时出现的运算错误，登记账户的错误，以及银行操作人员记账错误等。

2、有助于企业防范管理风险。

管理风险是指由于企业内部控制制度设计有缺陷或者是缺乏必要的内部控制制度，使得企业的内部工作人员有机会侵占企业的资金。内部人员侵占企业资金可能会通过两种方式：现金或转账。

3、有助于企业防范外部风险。

企业外部人员侵占企业资金的案件时有发生。通常的手段是仿造单位的印鉴和银行票据，甚至有“克隆票”的出现，银行并不能100%识别出这些问题票据。其次，银行对账单有助于企业理财。银行对账单有助于企业防范财务风险，同时，以对账单为基础，企业可以编制现金(银行存款)收支计划、可以检查财务制度的执行情况。