住宿费用怎么报销

住宿费这一名词，无论是企业销售还是这样会计都不会陌生，在企业工作的员工，多多少少都会遇到出差的情况，出差的这些日子里又难免会有的住宿费、交通费的产生，那么出差结束后，这些费用该如何报销呢?什么样子的住宿费发票才可以抵扣的呢?经常有出差安排的各位!快点看过来吧!

情况1：小王公司员工出差，收到小规模纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票可以按照3%进行抵扣。

借：管理费用-差旅费 300元

应交税费-应交增值税(进项税额)9元

贷：库存现金 309元

情况2：公司员工老吴出差，酒店为一般纳税人，酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票可以按照6%进行抵扣。

借：管理费用-差旅费 300元

应交税费-应交增值税(进项税额)18元

贷：库存现金 318元

以上两种，均为住宿费允许抵扣的情形，下面介绍到的这几种情况是住宿费不得抵扣的。

情况1：公司接待客户，收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票，即便是认证相符也不得抵扣。

借：管理费用-业务招待费 300元

应交税费-应交增值税(进项税额)18元

贷：库存现金 318元

做进项税额转出

借：管理费用-业务招待费 18元

贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)18元

情况2：公司组织员工旅游，收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票，即便是认证相符也不得抵扣。

借：应付职工薪酬-福利费 300元

应交税费-应交增值税(进项税额)18元

贷：库存现金 318元

做进项税额转出

借：应付职工薪酬-福利费 18元

贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)18元

那么我们可以做出以下总结，在同样取得一张费用单据，用途不同，会计处理就不同，税务处理也不一样，产生的涉税风险也不同;在这里。

小编要提醒会计人员，单凭一张发票就可以入账的时代逐渐会过去了，必须取得足够的证据链，来佐证业务发生的真实性，如住宿费的发生是否和企业经营相关等，差旅费支出是否具有合理性，因此必须附有以下一些证明材料如出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等，只有这些资料齐全，才能证明其业务真实，并准予在计算应纳税所得额时扣除。