物流公司怎样合理避税

物流公司怎样合理避税?物流企业如何避税？本文对物流企业都需缴纳的所得税的合理避税途径作初步探讨，以期明确寻找合理避税途径的思路。

物流公司怎样合理避税

1、物流融资过程中的合理避税

物流企业的融资主要有吸收投资者投人资金和负债融资两种方式，其中负债融资又有商业信用、借人资金、发行债券等方式。不同的融资方式资金成本抵减所得税的规定不同，投资者投人的资金是为了获取投资报酬，其分红在所得税后的净利润列支;物流企业通过商业信用融资所发生的费用、发行债券的利息支出作为财务费用允许在所得税前予以扣除，向金融机构贷款的利息支出按实际发生数在所得税前扣除，向非金融机构借款的利息支出按不高于金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内部分在所得税前予以扣除。由此可知，负债融资可以避税，但是不是负债融资就一定比吸收投资者资金更好呢?这就不一定了，这还要考虑资金成本的高低和负债比率的大小等因素来确定，因为负债融资虽然能避税，但资金成本并不一定低，同时负债过多、负债比率过大，财务风险也就过大。

2、物流企业设立时的合理避税

物流企业设立时，选择适当的地点可以避税。我国现行的企业所得税法规定，民族自治区的企业、老少边贫地区的新办企业、乡镇企业可以享受一定税收减免优惠。我国现行的外商投资企业和外国企业所得税法也规定在特定区域设立外商投资企业和外商投资企业从事特定行业的税收减免优惠政策。由此可见，物流企业设立时，在可能的情况下，考虑设立物流企业的地区，既符合国家的地区政策，又能享受税收优惠，实现合理避税。

3、物流企业合并或兼并的合理避税

在物流企业合并或兼并中，合理避税行为体现为：有盈利的物流企业合并或兼并亏损物流企业，如被吸收物流企业或被兼并物流企业按其所得税法规定不具备独立纳税人资格，有盈利物流企业当年应纳税所得额可以由被吸收物流企业或被兼并物流企业的亏损冲减，这样盈利物流企业合并或兼并后因应纳税所得额的减少而使所得税减少。如果被吸收物流企业或被兼并物流企业合并或兼并以前年度有尚未弥补的经营亏损，可以在税法规定的弥补期的剩余期限内由合并或兼并后物流企业逐年进行税前弥补，这样也减少合并或兼并后物流企业的所得税。有盈利的物流企业合并或兼并亏损物流企业不但能避税，而且还符合国家鼓励合并或兼并、鼓励企业规模经营的政策。

物流企业合理避税的特点

物流企业合理避税的根本目的是减轻税负以实现企业税后利润最大化，但与减轻税负的其他形式避税，及偷税、逃避、欠税进行比较，合理避税至少应具以下特点：

合法性。即物流企业的避税行为必须符合国家法律法规的规定，这一特点是合理避税与偷税、漏税的根本区别。

顺法意识性。即物流企业的避税行为及产生的结果符合税法课税的意图和国家的产业政策，不是利用税法的缺陷和漏洞来逃避税负。实践中，把握合理避税的顺法意识性的特点是认识合理避税的关键，那种利用税法缺陷和漏洞来逃避税负的逆法意识的避税行为，虽不违法，但与国家课税意图不相符合，是不应该提倡的，当然也不可能是合理避税。

筹划性。在税收活动中，物流企业经营行为的发生是纳税义务产生的前提，纳税义务通常具有滞后性。合理避税不是纳税义务发生之后想办法减轻税负，而是在行为发生之前通过纳税人充分了解现行税法知识财务知识，结合企业全方位的经济活动进行有计地规划、设计、安排来寻求未来税负相对最轻、经济效益相对最好的决策方案的行为，是一种合理、合的预先筹划，具有超前性特点。

专业性。合理避税作为一种综合的管理活动，采用的方是多种多样的。合理避税的专业性有两层含义：一是指物流企业合理避税需要有财务、会计、尤其是精通税法的业务人员;二是现代社会随着经济的日趋复杂，国税制也是越来越复杂，仅靠纳税人自身进行税划已显得力不从心，税务代理、咨询及筹划业务应而生，税筹划、合理避税日益呈现出专业化特点。