如何控制企业税务风险

如何控制企业税务风险?企业税务风险控制可以从六个方面下手，例如健全内部控制体系、提高涉税人员素质、提高企业税务风险防范意识等方面。

税务风险是指企业因为无法正确处理需要支付的税款以及其他税务规定而给企业带来损失的可能性。

企业税务风险的控制措施

(一)健全内部控制体系

企业内部控制体系的运作效率，能够帮助企业会计部门更快的提供更具真实性和时效性的税务报告，帮助企业管理者和经营者更好的了解企业所处的税务环境和即将面临的税务风险。要加强内部控制体系，需要完成以下五部分工作：优化内部控制环境，保证内部控制制度有可以运作的条件，企业内的人员根据制度要求工作;建立风险评估机制，及时发现企业存在的税务风险，由专业人员对风险等级、可能对企业造成的损失程度进行评估;完善控制活动，使企业内的控制机制形成完整的一套具有可操作性的流程;加强信息沟通，内部控制制度的运行需要各部门工作人员进行高效的配合，只有加强沟通才能使各部门之间正常进行工作流程;加强内部控制制度监督，保证控制制度的行为被高质量的落实，员工严格遵照制度要求进行工作。除此之外，企业还需要加强关键管理人员的素质和反应能力，关注关键环节的工作，确定管理岗位从业人员有从业资格和能力，以有效控制税务风险，减少企业损失。

(二)提高涉税人员素质

提高企业涉税人员的业务素质是防范企业税务风险的基础。企业需要保证为税务管理人员提供进修的时间和渠道，帮助税务人员加强专业知识。企业需要有专门的税务人员针对于政府进行的税务工作，及时了解税收项目的情况，保证税务管理人员能够正确帮助企业规避税务风险。此外，企业还需要加强税务工作人员的道德素养，提高涉税人员职业道德水平。企业还应当加强对税务筹划人员的培训，时刻关注财税政策变化及国家的经济调控方向等，降低税务筹划失败风险。

(三)提高企业税务风险防范意识

企业管理者必须提高对税务风险的防范意识，这样才能带动其他工作人员关注相关问题。税务管理人员需要仔细学习我国企业相关的税法知识，并将规避税务风险的措施考虑紧企业的运营中去。除此之外，管理者还需要了解本身的经营项目可能涉及的税务风险类型，及时对其采取对应措施。企业经营者应该确定税务风险规避的重点，这是准确识别和评估企业税务风险的必要前提，也是企业经营者提高税务风险防范意识的基础。

(四)完善企业管理制度

企业会计制度和内部控制制度的建设对于企业的管理和运作有着重要的作用。根据国家相关法规的要求，企业需要严格控制相关制度的建设，聘请合法的中介机构在必要时为企业的管理提供评估帮助，以第三者的眼光来寻找企业制度中存在的不合理因素并帮助完善。同时，管理者应该致力于加强企业各部门之间的交流沟通，这也是企业内部控制制度管理的重要环节。结合企业税务风险评分制度的结论来看，如果企业的财务制度和内部控制制度得分过低，表明继续使用原有制度将会给企业带来巨大的税务风险，这时应考虑重新设计财务制度和内部控制制度，以满足企业税务风险防范以及企业制度的要求。

(五)提高企业管理效力

当企业的管理效力得到提升，许多企业管理的漏洞都能得到弥补，包括税务风险管理。建议企业从以下两个方面进行改革以提高管理效力：引进和使用现代化的税务管理软件来对企业的税务工作进行管理和监督。对于一些人事变动频繁的企业在税务管理问题方面有许多问题。比如说某家大型旅游公司，招聘的外勤导游人数众多，且经常调换岗位、更替频繁。这种情况下仅靠人力进行税务管理容易出现差错，且时效性很差，因此企业管理层决定引进某家软件技术有限公司提供的税务管理软件，来对各种企业内的财务工作尤其是其中的税务管理进行集中化的管理。这种软件提供了一个更大的平台来进行税务管理、投资管理、风险管理等多种管理工作，综合的管理很大程度上减少企业的税务风险。又比如说某家大型软件生产公司，软件产品生产的税务刮泥比较复杂，过去企业经常因为管理漏洞而招致税务罚款。为此企业管理者号召全体员工进行税务相关知识的学习，并将企业不同环节产生的税费进行匪类。随着员工的普遍税务管理能力提升，很快税务管理中的漏洞就被找了出来。由此可见，企业能够通过信息技术的应用和管理监督的行为使企业管理效力有所提高。

(六)提高会计信息的质量

根据企业会计核算的报告，企业管理者将确定企业应该承担哪些税款，所以会计信息的有效性在很大程度上影响企业的税务风险。管理者不仅要提高会计信息的有效性，还要提高从会计信息中提取相应税务信息的能力。提高会计信息质量的要点有二：提高会计工作人员的职业能力、改善会计工作的效力。企业需要为员工提供培训和提升的渠道和时间。同时企业还需要定期重整企业的组织结构，完成包括重新评估岗位说明书、人员绩效考核和新员工招聘等工作。