银行财务风险的特征与概念是怎样

关于银行财务风险的特征与概念，下面为您介绍“商业银行财务风险控制概念及特征”。

商业银行财务风险控制概念及特征

1、商业银行财务风险控制概念

所谓商业银行财务风险，就是指其在进行资金运营过程中，由于外界存在无法预测或控制的不确定性因素，使银行财务也处于一种不确定性的状态中，从而可能影响本行财务状况，以致银行处于不利局面，并在财务报表中能够清晰地将这种亏损状况反映出来。财务风险贯穿于商业银行各个经营管理环节，主要有银行资本风险、资产质量风险、资金流动性风险、利率和汇率风险以及表外业务风险等。而商业银行财务风险控制则是商业银行按照全行统一的经营思想和经营原则，为完成既定的工作目标和风险的防范，对各个经营管理环节中产生的风险进行控制。

2、商业银行财务风险特征

商业银行经营的是货币这一特殊商品，以办理存、贷款业务为主，以获取最大利润为目的特殊企业。这种特殊的经营模式决定了其财务风险的特征。

(1)财务风险的滞后性

商业银行吸收存款的渠道多且相对分散，业务品种繁多，且期限长短不一;贷款品种较多，期限长短各不相同。特别是不良贷款或者不良资产的形成，有可能需经过很长一段时间才能暴露出来。在一些风险暴露出来前一般不太会影响商业银行的正常运行。

(2)财务风险的隐蔽性

商业银行的风险与其所处的环境存在依存关系，只有在一定条件具备后，风险才会变成现实。如由于银行具有信用创造能力，因此，其可在较长一段时间内通过创建信用来维系与客户的信贷关系，并将已发生的信用风险损失加以掩盖。一旦无法掩盖，暴露出来，将给银行和社会带来严重危害。

(3)财务风险的突发性

鉴于财务风险的隐蔽性和滞后性，若相关业务或管理人员风险意识缺乏或风险意识薄弱，一旦风险积累到一定程度，超过其能承受的范围，就极易突然爆发，使人措手不及。

(4)财务风险的传导性

随着商业银行业务的不断拓展，同业间的业务联系更为紧密，相互间的依存度更高。若其中一家银行经营出现严重问题，极易出现多米诺效应，波及整个金融体系，导致银行流动性不足，资金周转失灵，进而引发社会信用危机，严重的会使整个金融系统瘫痪，形成金融危机。2008年美国发生的次贷危机就是因为滥用信用，银行为老百姓提供大量的购房按揭贷款，而房地产泡沫又破裂，从而引发了次贷危机。该次贷危机严重动摇美国整个金融体系的基础，使美国爆发金融危机。

(5)财务风险的危害性

鉴于财务风险的突发性和传导性，商业银行财务风险一旦爆发，涉及的面就会相当广。这不仅相当难处理，而且还容易引发社会恐慌。如2008年从美国开始爆发的金融危机，引发了全球性经济金融危机和衰退。